부동산 세금: 취득세부터 양도소득세까지

[부동산 단계별 내야하는 세금 총정리]

① 부동산을 취득하게 되면 → 취득세

② 부동산을 보유하고 있으면 → 재산세, 종합부동산세

③ 부동산으로 임대수입 발생 시 →  종합소득세

④ 부동산을 처분하게 되면 → 양도소득세

부동산을 보유만 하고 있어도 재산세와 종합부동산세가 부과됩니다. 재산세는 본인이 소유한 건축물, 주택, 토지, 선박 및 항공기에 관한 세금을 내야 합니다.

2️⃣부동산 보유단계: 재산세 · 종합부동산세

• 대상: 주택, 토지, 건축물, 선박, 항공기
• 과세기준일: 매년 6월 1일 현재 소유자

주택같은 경우는 재산세를 1/2회씩 나눠서 2회로 납부합니다. 1회 납부 기간은 7월 31일, 2회 기간은 9월 30일 입니다.

토지의 재산세 납기일은 9월 30일이고, 그 이외 건출물, 항공기, 선박은 7월 31일에 재산세를 납부하면 됩니다.

[재산세 납부 금액]

✅주택은 필수재화로 분류되어 다른 부동산보다 재산세 부담이 낮습니다.

재산세를 낸 뒤에도 보유 부동산 가액이 기준을 초과하면 추가로 부과되는 세금입니다.

• 일반: 6억원 초과
• 1세대 1주택: 9억원 초과
• 과세기준일: 매년 6월 1일
• 납부기간: 12월 1일 ~ 12월 15일

부동산을 보유하고 있다면 재산세를 납부를 합니다. 그리고 인별로 전국 합산한 가액이 일정 기준 금액이 6억 (1세대 1주택인 경우에는 9억)을 초과하는 경우에는 국세인 종합부동산세(종부세)를 추가로 납부해야합니다.  매년 6월 1일 현재 소유한 부동산을 기준으로 종합부동산세 과세대상여부를 판정하게 됩니다. 종합부동산세 납부기한은 12월 1일 ~ 12월 15일에 신고 및 납부를 해야 합니다.

[종합부동산세 부과기준]

국세청

종합부동산세는 3주택 이상 또는 조정대상지역 2주택 이상 보유자는 세율이 크게 증가합니다.

3️⃣임대단계: 종합소득세

4️⃣처분단계: 양도소득세

부동산을 팔아서 차익이 발생했을 때 내는 세금입니다.

• 과세대상: 매도가-취득가-필요경비
• 특징: 보유기간, 주택수, 거주 여부에 따라 세율이 크게 달라집니다.

예: 1세대 1주택자가 2년 이상 실거주 후 매도 시 일정 금액까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

✅고령제 공제

나이가 60세 이상인 경우에는 고령자 공제가 적용되는데 2021년부터 고령자공제가 10% 추가로 적용됩니다.

✅핵심결론

• 부동산은 단계별로 다른 세금이 발생함
• 재산세, 종부세는 고지서대로 납부하면 되지만
• 종합소득세, 양도소득세는 직접 계산 및 신고가 필요함
• 주택 수, 지역, 보유 기간에 따라 세금차이가 매우 큼