국가에서 스스로 노후준비 할 수 있도록 세금 혜택을 주고 있는 상품으로 연금저축과 IRP(개인형 퇴직 연금)이 있습니다. 한 번 가입하면 55세 이후에나 연금으로 받을 수 있기에 장기간 돈이 묶이게 되는 부담감은 있지만 일정액을 약정 기한 동안 납부하면 연금으로 돌려받게 됩니다. 개인형 퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension) 또한 근로자의 퇴직금을 자신의 명의로 퇴직 계좌에 적립하여 노후자금으로 활용할 수 있는 제도입니다.
예전에는 퇴직연금 가입 대상자가 아닌 자영업자, 공무원, 군인, 교사 등은 IRP에 가입할 수 없었습니다. 하지만 가입 대상이 확대됨에 따라 연금저축처럼 소득이 있는 사람이면 누구나 가입이 가능하도록 대상이 확대되었습니다.
젊을 때부터 은퇴 준비를 하는 것이 추후에 부담감이 덜 하기 때문에 연금저축과 IRP를 잘 활용하면 세액 공제 받아 세금으로 돌려받을 수 있으므로 반드시 가입하는 것이 좋습니다.
연금저축의 세금혜택
연금저축은 누구나 가입이 가능한 상품입니다. 연간 300만 원에서 400만 원을 한도로 납입한 금액 전부 세액 공제가 가능합니다. 하지만 고소득자에 대한 연금저축 세액공제 한도가 축소되었습니다. 종합소득금액이 1억 원 초과인 경우 연금저축 한도가 300만원으로 줄어들었습니다.
IRP의 세금혜택
연금저축 한도와 합산했을 경우 최고 700만 원 까지 세액공제가 가능합니다.
만약 연금저축으로 매년 400만 원을 납입하고 있는 근로자라면 IRP로 300만 원 추가 세액공제가 가능합니다. 고소득자라 연금저축에 한도가 있는 사람에게는 IRP를 포함하여 700만 원 내에서 세액공제가 가능하기 때문에 연금저축 한도를 300만원으로 줄이고 대신 IRP 한도를 400만 원으로 늘리는 것이 가장 좋은 방법입니다.
세액공제율
소득 구간에 따라 다른 세액공제율이 적용됩니다.
근로자 총급여 5,500만 원 이하인 경우
납입금액이 16.5%(지방소득세 포함)를 세액공제 받을 수 있습니다.
근로자 총급여 5,500만 원 초과인 경우
납입금액이 13.2%(지방소득세 포함)를 세액공제를 받을 수 있습니다.
[소득 구간에 따른 연금저축과 IRP의 세액공제율]
| 납입액 | 연금저축 400만원 | IPR 300만원 | 연금저축+IRP 700만원 |
| 총 급여액 5,500만원 이하 종합소득 4,000만 원 이하 16.5%(지방소득세 포함) |
660,000원 | 495,000원 | 1,155,000원 |
| 총 급여액 5,500만원 초과 1억 2천만 원 이하 종합소득 4,000만 원 초과 13.2%(지방소득세 포함) |
528,000원 | 396,000원 | 924,000원 |
나에게 맞는 연금저축은?
[연금저축의 종류]
① 펀드
② 신탁
③ 보험
| 펀드 |
연간 1,800만원 한도로 자유롭게 납입이 가능하고 운영 실적에 따라 수익률이 달라집니다. 상대적으로 공격적으로 운용하며 ‘MMF, 채권형, 혼합형, 주식형’ 등의 다양한 연금전용 펀드로 구성되어 있습니다. 원금은 비보장되며 적립액 기준으로 수수료를 매기기 때문에 납입기간이 길어질 수록 많은 수수료를 차감하게 됩니다. 연금 수령 기간은 10년이상의 확정기간형입니다.
| 신탁 |
펀드와 동일하게 연간 1,800만원 자유롭게 납입이 가능하고 운영 실적에 따라 수익률이 달라집니다. 연금저축신탁의 채권은 두가지로 나뉘어지는데 100%채권으로 운영되는 채권형과 90%는 채권, 나머지 10%는 주식으로 투자하는 안정형이 있기때문에 안전자산 위주 투자로 운용됩니다. 원금은 보장되며 신탁 또한 적립액 기준으로 수수료를 매겨 납입기간이 길어질 수록 수수료를 많이 부과하게 됩니다. 연금수령 기간은 10년이상 확정기간형만 존재합니다.
| 보험 |
월 보험료 5만원에서 150만원까지 매월 정액 납입해야 하기에 매월 같은 금액을 입금해야 하는 부담감이 있을 수 있습니다. 납입 중단 시 실효처리가 되지만 중간에 납입유예제도로 일정한 기간 납입을 연기할 수 있습니다. 실적배당이 아닌 공시이율로 운용됩니다. 그리고 큰 장점은 금리와 연동하기 때문에(유배당, 무배당) 원금이 보장되며 생명보험사의 상품인 경우에는 죽을때까지 연금을 받을 수 있는 종신형도 있으며 또한 가입기간이 길수록 수수료가 저렴하다는 장점도 있습니다.
Q1.나는 안전 투자자인가?
YES-> 연금저축보험(생명, 손해), 연금저축신탁
NO -> 고수익 추구형 : 연금저축펀드
Q2. 매월 납입이 가능한가?
YES-> 연금저축보험(생명, 손해)
NO-> 상황에 따라 납부하고 싶다 : 연금저축신탁
Q3. 평생 연금을 받고 싶은가?
YES-> 연금저축보험(생명보험)
NO-> 짧은 기간 집중적으로 받고 싶다 : 연금저축보험(손해보험), 연금저축신탁
개인형 퇴직연금(IRP)도 알려주세요!
| 개인형 퇴직연금(IRP) |
연간1,800만원 한도로 자유롭게 납입이 가능하여 수익은 실적배당으로 운용됩니다. 확정이율 복합구성도 가능합니다. 상품 선택에 따라 안정적 운용부터 공격적 운용까지 다양한 상품으로 구성되어 있습니다. 종류로는 정기예금, 채권형 펀드, 혼합형 펀드, 주식형 펀드 등이 있습니다. 상품에 따라 원금 보장 여부가 다르기 때문에 잘 알아보셔야 합니다. 연금 수령기간은 10년 이상의 확정기간형입니다.